家計のバランスシート

『バランスシート』という言葉、
聞かれたことがある方もいると思います。

「貸借対照表」とも言われますが、

企業の財務状況を表す資料の1つで、資産や負債を一覧で対照表示することでその企業の財政状態を明確にするものです。

このバランスシートですが、企業だけでなく個人の家計状況を表すときも使われます。

FPバランスシート

※日本FP協会のHPより引用

左側に「資産」、右側が「負債」です。

「資産」の内訳には、
預貯金や株式、債券などと所有する不動産(住宅)
も含まれます。


一方、「負債」には、
車のローンや住宅ローン、奨学金の残高
などが含まれます。

そして、

「純資産」=「資産合計」-「負債合計」

となります。

あまり、自分の家のバランスシートや純資産を考えることは少ないと思いますが、

「純資産が本当の意味での資産」


といえます

例えば、AさんとBさんの資産と負債を比べたとき

 AさんBさん
預貯金
その他資産
5,000万円600万円
負債8,000万円100万円
純資産‐3,000万円500万円


どちらが良いかは状況にもよりますので一概にいえませんが、
バランスシート上では資産5,000万円のさんより資産600万円のBさんのほうが上、ということになります。

ただ、これからのマイホーム購入…、
このようなバランスシートの考え方も必要です。

物件選びが家の純資産に与える影響

実は、家計のバランスシート(純資産)は、
購入する家によって大きく変わります。

1つの例で考えてみます。

・物件価格:3,800万円
・住宅ローン借入金額:3,500万円
・返済期間:30年
 ※全期間固定1.1%。元利均等返済

このときの「購入時点」「購入から15年後」の家計のバランスシートを見てみます。

住宅購入時点のバランスシート

住宅購入時バランスシート

・金融資産(預貯金・株式・保険等):570万円
・購入した家(不動産):3,800万円

資産合計は、4,370万円

一方、負債は、

・住宅ローン:3,500万円
・その他車のローン、奨学金残:170万円

負債合計は、3,670万円

とすると、住宅購入時点の純資産は、

4,370万円-3,670万円=700万円

になります。

購入から15年後のバランスシート

マイホーム購入後15年間の間に、住宅ローンを返済しながら車のローンと奨学金を完済。

また、

毎年定期預金10万円、財形貯蓄24万円の貯蓄

も頑張りました。

その結果、購入から15年後、

家計のバランスシートは次のようになりました。

住宅購入後バランスシート①

………………

ん!? 純資産740万円!?

え~~~~?????? って感じですね。

購入から15年…、

・住宅ローンとその他の借入も返済しながら
・貯蓄も頑張った
・株式の評価額も50万から100万円にUP

にもかかわらず…純資産が、

住宅購入時の700万円から740万円と、

ほとんど増えてない!!

車のローンと奨学金の残債はなくなり、
定期預金と財形貯蓄は増えたはずなのに…

なぜ?

【関連記事】マイホーム購入後の家計でチェックすべき4つのポイント

資産性を考えたマイホーム購入

これは表を見てもらえれば一目瞭然なんですが、

購入した住宅の市場価値が、
3,800万円から1,500万円に下がった

ことによるものです。

15年間の家の資産価値と住宅ローン残高の変化を比べてみると、

 購入時購入から
15年後
住宅ローン残高3,500万円1,890万円
家の市場価値3,800万円1,500万円

15年間で、
住宅ローン残高は、
1,610万円減りました。

ただ一方、家の市場価値も、
2,300万円減少しています。

つまり、純資産が増えない要因は

住宅ローンの返済(残高の減り)以上に、
購入した住宅の資産価値が減少したため

です。

資産価値が落ちにくい物件の場合

では、今の事例とは違い、資産価値が落ちにくい物件を購入していた場合、
15年後のバランスシートは次のようになったかもしれません。

住宅購入後バランスシート②

 購入時購入から
15年後
住宅ローン残高3,500万円1,890万円
家の市場価値3,800万円2,500万円

先程と同様、
住宅ローン残高は、
3,500万円から1,890万円と1,610万円
減っています。

一方、

家の市場価値は、
3,800万円から2,500万円と1,300万円
減少しています。

先程の2,300万円の減少と比べると、

資産価値の減りにくい、
言い換えると資産性が維持しやすい物件

といえます。

住宅ローン残高の減少に対して、
資産価値はそれ以上に減っていない

ということです。

この場合の純資産は、

【資産】3,630万円
【負債】1,890万円
【純資産】1,740万円

となり、

純資産は、購入時点(700万円)から1,040万円増えています。

物件選びが将来の純資産に影響

家を買うとき、住宅ローン残高の減り方は予測できることがあります。
全期間固定であれば、完済時点まで予測可能です。

ただ、一方、不動産(家)の市場価値を予測することは簡単ではありません。

ですので、購入する物件によって、

住宅ローン残高の減り方以上に資産価値が減る

ということもあります。

その場合、当然住宅も資産(不動産)ですので、市場価値が大きく減少した分純資産も減少し、家計のバランスシートが悪くなります。

これは、家の産性、純資産という意味では、

物件選びを間違えた
ということになります。

家の資産価値が問題になるとき

家の資産価値

こういうことは現実に起こってます。

神戸市のある地域に住む相談者の方で、20年前に4,000万円で購入したマイホームを、お子様の進学の関係で売却せざるを得なくなり、いざ売りに出すと1,000万円に満たない780万円の価格でしか売れなかった…という話もあります。

先程、家の資産性という意味では物件選びを間違えたといいましたが、こういった家を売却する場面では、家の資産性、資産価値が問われます。

そして、これからの日本の社会状況を考えると、ますます不動産の選別は進み、

資産性を維持しやすいものとそうでないものが、はっきり分かれると考えられます。

ですので、家を買うときに、のちのちの売却などを一定程度想定したいということであれば、

家計のバランスシート(純資産)という視点からの物件選びも必要になってくるということです。

まとめ

●家計におけるバランシート(純資産)を考える
●物件選びによって将来の家計(純資産)は変わる
●住宅ローン残高の減りと資産価値の減りを考える
●将来の売却等を考える場合、将来の純資産、家の資産価値を考えた物件選びが重要

【関連記事】マイホームの「資産価値」どこまで考えますか?~資産性が問題となる3つの場面

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